▶️ 🤵🏾 🤸 開発者を開こうとすると、利益が上がるのはIPまたはLLCですか？小さなチェックシート 💂🏼 🚺 👩🏿‍✈️

フリーランス開発者が活動を拡大（合法化）する際の伝統的な問題は、IPとLLCのどちらを選択するかです。トピックの重要性を認識し、これらの組織的および法的形態の特徴にもかかわらず、それらは望ましい結果を達成するためのキーとは言えないことを言いたいと思います。どんなビジネスでも主なことは、消費者のためにあなたが創造する価値とそれを伝える能力です。

一般に開発者がLLCを作成するか、IPとして登録する必要があるのはなぜですか？

あなたがフリーランサーとして働いている場合、 ~~細心の~~真面目な顧客が契約を締結し、郵便で投下されたTKに限定されません。ちなみに、契約は、あなたが獲得したものの支払いを保証することによって、まず第一に、あなたの利益を保護します。もちろん、顧客は一般の個人（個人の起業家ではない）とサービスまたは契約を締結できますが、このオプションは彼またはフリーランサーにとって有益ではありません。

そのような契約の下での請負業者は被保険者であるため、顧客は報酬の合計額に対してPFRおよびMHIFへの保険拠出を請求する義務があります。これはわずか27.1％です。
サービスに対して受け取った金額は、契約で指定された金額よりも13％少なくなります。これは、顧客が報酬から源泉徴収する所得税であり、請負業者にサービスの費用の87％のみを譲渡します。

サービスの個人的な提供を超える場合、製品開発にはリソース、パートナー、請負業者、そしてそれに応じてビジネス登録の関与が必要です。 IPとLLCの重要な違いは次のとおりです。これらについては、陸上で知っておく必要があります。行こう！

財務リスク

お金を稼ぐことを意図してビジネスを始めてください。そうすれば、潜在的な起業家は最初に金融リスクを求めます。原則として、金融リスク自体はビジネスの唯一の特権ではありません。普通の人は、いくつかの消費者ローンや住宅ローンを取ることによって、極端なスポーツを手配することもできます。ここでは、民間のリスク（高層ビルの車の所有者または隣人）と雇用者への損害に対する責任という形での労働リスクを追加できます。

それでもなお、ビジネスマンにとって「お金を稼ぐ」ことは普通の一般市民よりも簡単であることを認めなければなりません。特定のビジネスリスクのリストには以下が含まれます。

予算に対する負債（税金、寄付、手数料、罰金）;
給与の滞納およびその他の従業員への支払い。
納入スケジュールの混乱、仕事、他の契約条件の不履行に対するカウンターパーティへの財政的責任;
パートナーによる義務の不履行。これにより、あなたは自分の義務を果たすことができません。
低品質の商品やサービスに対する消費者または顧客からの苦情。

事業が損失のみをもたらす場合はどうなりますか？映画を巻き戻し、最小限の損失でそれを抜け出す方法は？

まあ、第一に、多くのホラーストーリーは想像力にのみ残っています。（意図的に行わない限り）ビジネスを破滅させる必要があります。第二に、すべての起業家費用が事業の所有者から回収できるわけではありません。

この意味で知財はよりリスクが高い -活動で使用されなかったものを含め、彼の個人財産のすべてのために債権回収が可能です。 LLCに関しては、確固たる信念があります。創業者は、認可された資本のシェアの範囲内でのみ責任を負います。創業者を子会社に引き付ける慣行、つまり毎年増加する無制限の追加責任。

しかし（！）LLCを借金で魔法のように清算できた場合（貸し手に利害を表明しないか、請求する時間がない場合）、会社の清算後、創業者は子会社の責任を負いません。しかし、個々の起業家に対する財産の請求は、税務会計から削除した後でも可能です。

合計： LLC の創設者は、彼らが正義に導く手順が個々の起業家に関連するよりも複雑であるため、彼らのお金でより少ないお金を危険にさらします。

事業規模

企業を夢見ているなら、もちろん、会社を登録する必要があります。あなたがパートナーなしでビジネスを想像できないなら、同じこと。潜在的に、収入の大きさは個人の起業家にもLLCにも限定されません。仕事、そしてそれは法的形態に関係なく、あなたにとって良いでしょう。ただし、投資を引き付け、売却/寄付/譲渡を許可された資本の株式を継承し、ある時点で退職したい場合は、LLCを登録するときにのみ可能です。

合計：個人の起業家活動を合法化するだけの場合、IPは開放する価値があります。企業の野心、パートナー、投資家がいる場合、LLCが唯一の選択肢です。

LLCおよびIPの税負担

税負担は、起業家活動に対する税金だけでなく、基金への寄付（従業員と個人の起業家自身のための）でもあります。原則として、税負担を個別に計算した後、ビジネスのどの法的形態がより収益性が高いかを判断する必要があります。一般的な推奨事項はほとんどないため、簡単な概要は次のとおりです。

ロシアでは、5つの課税システムのいずれかで作業できます。1つのプライマリ（OSSO）と4つの優遇税制（USN、UTII、統一課税システム、PSN）が軽減されています。各システムには、独自の税計算および報告手順があります。課税の地域別の仕様もあります。これにより、UTIIまたはPSNに対する課税は、同等の入力で、近隣の都市でも大きく異なる場合があります（Habrに関する記事「連邦税務局によると、プログラマーはモスクワでどれだけ稼ぐか」を参照）。
基金への保険拠出金（2016年の最低額は23千ルーブル）は、実際のビジネスや仕事をどこかで公式に行っていない場合でも、すべての個人起業家によって支払われます。会社の創設者は、雇用契約なしでLLCを管理している場合、自分のために寄付を支払うことはありません。つまり、ビジネスのダウンタイムや課税対象の資産がない場合、LLCは民間の起業家よりも安価です 。
特定の種類の活動を選択した場合、個人の起業家は、免税に関する地域法の採択後に初めて登録し、簡易税制またはPPSで2年間納税できない場合があります。ちなみに、PSNだけがPSNを使用できるのはPSだけです。これは多くの場合、最良の税オプションです。

合計：税金の面で開くほうが収益性が高いことを明確に言うことは困難です-IPまたはLLC。重要な要素が多すぎます：事業部門、活動地域、従業員数。いずれの場合も、収益性の高いものを個別に計算する必要があります。何もせず、登録直後（または登録プロセス中）に優先モードに切り替えると主張しない場合は、最も高価で報告が難しい一般モードで作業する必要があります。

事業所得の引き出しに対する税金

しかし、絶対に明らかなことは、ビジネスから収入を受け取ったときに、LLCの創設者が 配当からの個人の収入に対して 追加の税金 を 支払うという事実です。最初は、会社自体が収入に対して税金を支払い、その後、個人所得税も配当に対して課税されます。ロシア連邦の税法は、LLCとその創設者が異なる納税者であるため、このアプローチを二重課税とはみなしていません。正式にはこれが当てはまりますが、会社に個人資金を投資することで得た収入を何か外部者として扱うことはかなり困難です。

あなたがまだLLCの作成を支持しているのであれば、この記事「 6つの法的方法と1つのビジネスからのファウンダーによる疑わしいお金の引き出し」が役に立ちます。

個々の起業家は、この点で問題はありません。キャッシャーまたは当座預金口座に来るものはすべて、現金で引き出したり、個人的なニーズのためにカードに移したりできます。これらの操作は課税されません。引き出しの際に銀行の最大額を0％から2％失う可能性があります（IPeshniksにとって嬉しいことに、多くの銀行は1か月あたり最大50万ルーブルまで引き出すと0％を提供しますが、これは悪くありません）。

合計： LLC形式のビジネスからの収入は、個々の起業家よりも13％少なくなります。個々の起業家の追加の利点は、いつでもIPアカウントから彼の個人アカウントにお金を送金し、制限なしで使用できることです。

管理負担

これは、ビジネスにおけるすべてのビジネスオペレーションと管理手順を適切に実行するためにどれだけの時間、労力、リソースがかかるかを意味します。この意味でのLLCには2つの欠点があります。

会計を維持する義務。しばらくの間、LLCは特殊モード（USNおよびUTII）でアカウンティングを維持できませんでしたが、2013年以降はすべてが戻ってきました。今日、すべての組織は税と会計の記録を保持する必要があります。 IP-税金のみ。会社の会計を確保する責任は個人的に頭にあり、彼にとってこれは恒久的な管理区域です。原則として、同じタイプのアクティビティやオペレーションが存在しない場合、専門のオンラインサービスを使用して自分で会社の経理を管理できます。別のオプションは、完全または部分的な会計アウトソーシングです。これは、多くの場合、会計士または会計士のチームよりも安価です。
内部の企業ドキュメントを維持します。 LLCは州内の州です。彼は彼自身の憲法（憲章）、彼の王（性別）および裁判所のエチケットを持っています。すべての重要なイベント（配当の分配、参加者の入場/退場、承認された資本の変更、株式の運用など）は、総会の議事録または単一の参加者の決定によって行われる必要があります。そして、毎回、公証人と一緒に申請書P13001およびP14001を認証する必要があり、USRLEへの変更を報告するために検査に提出されます。

合計：労働者のいないフリーランサーが個人の起業家としてビジネスを行うのは簡単です。しかし、LLCの唯一の創設者であり（この場合、企業の手続きを最小限に抑えることができます）、会計を提供している場合、ビジネスを行う際の快適さの差はそれほど大きくありません。

罰金

以下は、憲法裁判所に控訴するに値する説明できない状況です。同じ違反に対するLLCの行政制裁の量は、個々の起業家の数倍です。さらに、頭自体が役人として罰金を科されます。たとえば、個々の起業家が店を開いて、地方行政の同意なしに屋外広告を掲示した場合、彼は最大5000ルーブルの罰金を科されます。店舗が会社に属している場合、罰金は100倍（！）倍になります-50万から100万ルーブル（行政犯罪法の第14.37条）。さて、監督はさらに3から5000ルーブルを掛けます。

このような「法人向けの罰金」にはいくつかの種類があり、それらはすべて管理違反に対して提供されています（ロシア連邦の行政犯罪法の下）。税法は、個々の起業家とLLCの制裁額に差をつけず、すべての納税者を公平かつ均等に呼び出します。

2016年7月、新しい記事4.1.1がロシア連邦の行政法典に導入されました。最初の行政違反については、脅迫するのは罰金ではなく、警告に過ぎないと述べています。ただし、記事のテキストをより詳しく読むと、不正競争などで違反がすぐに罰せられると、予約の大きなリストが見つかります。つまり、実際には、罰金は予算に対する直接的な収入であるため、官僚機構との戦いにおいて警告を受ける権利を守る必要があります。

合計： 法律団体に対する罰金の額および課される状況が大きいため 、LLCに対する検査官の関心は個々の起業家よりも高くなっています。監督者の休日（登録後最初の3年間の検査の禁止）に特に依存しないでください。禁止では、非税務監査と計画に含まれる監査のみを制限しています。予定されていない、州の機関の合図または消費者の苦情で、彼らはいつでも到着するかもしれません。また、税務調査は通常無制限であり、これが起こることはまずありません。

登録ポイント

IPとLLCを選択する際の重要度に応じて、この問題が最後になります。そのIP、LLCはわずか3営業日で税務署に登録されます。ただし、ドキュメントのパッケージには大きな違いがあります。自分で比較してください：

LLCの登録がヘッドまたはファウンダーの1人の住所に対して行われない場合、法的住所のリース/購入も必要です。そして、これは追加費用です。起業家は常にパスポートの登録場所に登録されています。

発行価格（これらは1回限りの費用であることを考慮しています）もわずかに異なります。

800ルーブルは、個々の起業家の登録に対する州の義務です。
4000ルーブル-LLCの登録料。

認可された資本（最低額は10,000ルーブルで、便ではなくお金でのみ支払われます）は、LLC設立後4ヶ月以内に支払われなければなりません。この期間の違反に対する責任は確立されていないため、月のプラスまたはマイナスは重要ではありません。

ただし、事業の終了時には、さらに微妙な違いがあります。申請書を提出し、160ルーブルの州税を支払うことにより、5営業日で借金があってもIPを閉鎖できます。 LLCの清算は、期間（約4か月）と複雑さの両方において、クエストに似ています。しかし、一般に、あなたが誰かに借りていない場合、そして報告の順序で、あなたは特別な問題なしに自分でLLCを清算することができます。

合計： IPとLLCの登録手順はほぼ同じです。会社を清算することは、IPを閉鎖するよりもはるかに困難です。

以下では、疑わしい人のために、IPを登録するほうが良い場合と、LLCの場合を選択しました。

IPを登録する方が良い場合の4つの例：

独立してサービスを提供します（プログラマー、コンピューターまたは家電製品の修理の専門家、翻訳者、デザイナー、ウェブマスター）。
大規模な投資を必要としない新しいニッチを試すことに興味があり、失敗した場合にビジネスを停止するのは簡単です。
ビジネスパートナーは役に立たないと思います。十分な資本があり、必要なスキルを持つ人は、1回限りのサービスの雇用や支払いが簡単です。
追加の税金を支払う必要があるだけでなく、ビジネスから収入を得るための他の制限に耐える準備ができていません。

LLCを登録する価値がある場合の4つの例：

不足しているリソース（資本、通信、知的財産）を持ち込むパートナーがいますか、または将来それらを引き付けるつもりですか。
他のソースから収入を得ているため、四半期に一度だけLLCからお金を引き出すことは問題ではありません。
ケースからの収入は、会計士を雇い、配当に所得税を支払うのに十分です。
活動の種類に制限がなく、販売、贈与、継承ができる真剣なビジネスに興味があります。

結果の要約：

IPは、起業家活動の合法化のシンプルで便利な形式です。自分でITサービスを提供し、人生を複雑にしたくない場合、これは州の前で年功序列と「清潔さ」を提供する素晴らしいオプションです。
グローバルな何かを計画している場合は、パートナーや投資を誘致する計画を立て、会社を管理する十分な時間を確保してから、LLCを登録します。

PSそして、選択をしていない人は、最大の結果を得るためにIPとLLCの両方を登録することができます。

登録の問題が関係する人のために

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