ビジネスは利益を増やすことを目指しています。 また、特に税務申告を操作することにより、違法に高い財務パフォーマンスを達成できる場合があります。
理論的には、税務当局は会社のすべての取引をチェックできますが、書類の作業に直面すると、そのような完全な管理はカフカの悪夢に変わり、膨大な時間と金銭的費用が必要になります。
状況は、現金部門に新しい技術を導入している国の方がはるかに優れています。
ロシアは、法律の最新の改正54-「キャッシュレジスターの使用について」、2018年7月1日から強制的に広く普及しているオンラインレジスターを導入しているが、同じ方向に進んでいるが、先駆者ではない。
2005年、韓国はオンラインキャッシュレジスタの大量導入を開始し、それ以来、多くの国がこの手法を採用しています。 典型的なオンラインキャッシュデスクは、ソフトウェアパッケージまたはハードウェアとソフトウェアの複合体であり、複数のモジュールで構成されるか、1つのケースで必要なものがすべて含まれています。
暗号化された形式でデータを「財政ストレージデバイス」に保存するか、ネットワークを介して、継続的または定期的に、共通の通信チャネルまたは会計データオペレーターのインフラストラクチャを介して税務サービスに転送できます。 新しいレジ装置のニュアンスは、多くの要因に依存します。 これらの技術的解決策が長い間定着しているいくつかの外国の経験をご覧になることをお勧めします。
カザフスタン
2015年7月以降、カザフスタンで新しいレジが購入に使用され、現金決済に関するリアルタイムの情報が税務当局に送信されています。
財政データの運営者であるカザフテレコムは、売り手と共和国の税務当局とのやり取りを担当しています。 計算に関する情報は、ロシアとは異なり、キャッシュデスクの会計モジュールで暗号化され、開いているチャネルを通過し、VPNトンネルを介して送信されます。
情報はオペレーターのサーバーに送られます。 彼はデータの受信を確認し、売り手が印刷して買い手に渡す小切手を生成します。
カザフテレコムは、各キャッシュデスクの作業に関する日次レポートを生成し、カザフスタン共和国国務委員会のサーバーに送信します。 税務当局は、シンプルなウェブインターフェースを介してオペレーターのデータベースにフルアクセスし、各レジの計算を追跡します。
アルゼンチン
この国では、レジスターの近代化が2013年12月に始まりました。 現在、すべてのキャッシュデスクには、フィナンシャルプリンターレコーダーが装備されており、電子署名によって検証された電子トランザクションログが追加で保持されています。
国内ではインターネット接続が不安定または低速である地域が多くあるため、企業は税務申告書と一緒に税務申告書を納税申告書と一緒に、多くの場合別の媒体で送信します。
スウェーデン王国
スウェーデンでは、ほとんどすべての売上がレジ自体によって記録され、それらに関するすべての情報が別のデバイスに保存されます。
キャッシュデスク自体は、一般に受け入れられている基準に準拠する必要があり、財政ドライブのローカルバージョンは、政府機関によって認定および登録されています。
ドライブには、領収書に関する情報（小切手の合計数と異なる種類の小切手の数、トランザクションの合計金額）および各売上に関する情報（領収書番号、日付、時間、VAT金額）が個別に保存されます。 すべてのデータは暗号化されます。 王国税務当局は暗号化キーを利用できます。
ドライブは、タクシー、オンラインストア、政府および地方自治体の組織を除き、ほぼすべてを使用します。
納税者は政府機関に個々の例外を作るよう説得しようとするかもしれませんが、その価値を証明し、他の方法で信頼できる財務管理を保証しなければなりません。
ハンガリー
この国では2014年にオンラインチェックアウトが行われました。 ハンガリーのFiscal Control Unit（FCU）は、統合されたFinancial Control Unitを備えたレジのみをライセンスします。
取引データは暗号化され、税務当局によって定期的に受信されます。 ハンガリーでのロシア語の用語を使用する場合、仲介業者の役割-財政データ演算子は、全国のカバレッジを持つ主要なセルラー演算子によって演じられることは興味深いです。
モバイルネットワークのため、地図上のレジの場所を追跡できます。
検査には、中央データベースに接続されたポータブル検査端末が使用されます。 現地の税務調査官は、彼らの助けを借りて、店内のキャッシュデスクの数と種類がドキュメントのデータと一致しているかどうか、およびその金額が財務諸表と一致しているかどうかを確認できます。
スロバキア共和国
スロバキアでは、2008年に電子キャッシュレジスタ（電子キャッシュレジスタ-ECR）が登場し、2015年1月1日から仮想電子キャッシュレジスタ（仮想電子キャッシュレジスタ-vECR）が発売されました。
vECRは、共和国の財務部のWebサイトに統合されたWebプラットフォームです。 これは無料で、すべての売り手がパソコン、スマートフォン、タブレットから利用できます。
ECRが発行する小切手とは異なり、vECRの現金領収書には、一意の識別コードと販売に関するすべての情報を含むQRコードだけでなく、起業家のデータ（会社名、請求先住所、販売時点情報、納税者番号）も含まれています。
小切手のQRコードは購入者を対象としています。 スマートフォンアプリケーションを使用してそれを読み、矛盾を見つけた購入者は、苦情を税務当局に訴える権利を有します。
売り手によって実行されるすべてのトランザクションは、税務当局のサーバーに保存されます。
ECRとvECRを使用して、テスターはすべてのキャッシュデスクに関する情報（アウトレットの場所、発行された小切手、レジの金額）を受け取ります。
現地調査の場合、ハンガリーのような特別なターミナルの代わりに、税ベースへのリモートアクセスにアプリケーションが使用されます。
起業家の「金融行動」、小切手発行、納税申告に関するデータを「現場で」リアルタイムで直接提供すると想定されています。
オーストリア共和国
オーストリア連邦税法は2段階で修正されました。
2016年1月1日から：
- 国内の各取引では小切手の印刷が必要です。
- 年間売上高が15,000ユーロを超える企業は、年間現金売上高が7,500ユーロを超える場合、電子キャッシュレジスタを使用する必要があります。
- 各キャッシュレジスタには、各キャッシュトランザクションに関する情報を記録および保存するためのジャーナル（データ収集ログ-DCL）が必要です。
- DCLは、要求に応じて税務当局に転送する必要があります。
2017年4月1日から、要件が厳しくなりました。
- 各レジには、電子署名と財政ドライブを作成するためのデバイスが装備されている必要があります。
- すべてのチェックは署名されています。
- レジは毎月最終レポート「ゼロチェック」を印刷し、すべてのデータをDCLに保存する必要があります。
- 企業は、認定サプライヤーからのみレジを購入する必要があります。
ただし、レジソフトウェアは認証を必要としません。 オーストリアでは、データを保護するには電子署名とハードウェア暗号化で十分であると考えられています。
税務当局の要求に応じて、会社は、管理のためにキャッシュレジスタによって発行されたすべての小切手を紙または電子形式で保持し、税務当局によって決定された期間、外部メディアにDCLを転送する義務があります。 記憶媒体は会社から提供されます。
ベルギー
2014年、ベルギーはVATの未払いに対抗する法律を大幅に近代化しました。
レジは財務省によって認定されなければならず、特別な技術的ソリューションが販売データを収集します。
Registered Cash Register System（RCRS）には3つのデバイスが含まれています。
- 個々の機能を構成および無効化する機能を備えた電子キャッシュレジスター/販売時点情報管理（ECR / POS）;
- Fiscal Data Module（FDM）-暗号化されたフィスカルドライブ。
- 小切手にデジタル署名するためのVAT署名カード。
ECR / POSでトランザクションを登録するとき、それに関する情報はFDMに送られ、FDMは時間を記録し、電子デジタル署名を入れます。 情報の一部は小切手に印刷されます-確認できるようにするため。
ケベック-カナダ
ケベック州では、税務サービスがバー、レストラン、その他の同様の施設の販売登録に別のアプローチを導入しています-販売記録モジュール-SRM。
このモジュールには3つの主要な機能があります。
POS、レジからトランザクションデータを受け取り、登録し、レシートプリンターに送信します。 SRMによって生成された小切手には、トランザクションからの税金の合計額、請求の日付と時刻、設立に関する情報、バーコード、およびドキュメントの信頼性を保証する個々のデジタル署名が含まれます。
SRMデータは、すべてのバーおよびレストランの簿記の標準化に役立ちます。 SRMをインストールすると、税制上の優遇措置を受ける資格が与えられます。
SRMは、「販売リスト」も作成します。これは、要求に応じて税務当局に送信できます。
税務当局は、SRMとの互換性を確保するためにレジの技術要件を確立し、適合証明書を発行します。
SRMのある施設での監査には、ポータブルコンピューターが使用されます。
検査官は、常連客に変装したレストランを訪れ、小切手を受け取っているかどうかを確認します。 その後、バーコードを読み取り、SRMを使用して設定されているかどうかを判断します。
一般的には何ですか？
小売販売からの税金の支払いを管理する技術的側面には大きな違いがありますが、記載されているすべてのシステムには共通点があります。
新しい現金管理技術を導入することで、当局は、以前は隠れていて課税されていなかった収入を計上する能力に常に感銘を受けています。 一方、これらのキャッシュレジスタは、従業員による盗難を防ぎ、現地の報告の操作を防ぎ、税務調査の負担を軽減します。
たとえば、カナダのケベック州では、レストランのサイト検査に必要な平均時間は約70時間でした。 最新のレジの普及後、3時間に短縮され、チェックはより頻繁にリモートで実行されます。