プログラマーには課税と法律について多くの質問があることを知っています。 私は初心者のフリーランサーで生じる問題について書くことにしました。
個人の一般的な質問から始めます。個人の起業家として登録する予定のないロシアの税居住者です。 注意を払うべき問題の概要を説明したばかりの質問があります。 たとえば、外国企業による源泉徴収の可能性について。 ところで、質問は外国人と働くすべての人に適用されます。 多くの場合、彼らは税を源泉徴収した後にのみこれについて知る。
個人については何も書いていません-非居住者、これは別の大きなトピックです。
税制の選択、報告、通貨管理など、さらに多くの知的財産の問題があります。 そしてLLCに加えて企業の問題。
税金と法律のトピックがどれほど需要があるか、どの情報が必要か、どのフォーマットであるかはまだわかりません。 質問をし、明確なもの、明確でないものを書きます。 より詳細に必要なもの。 関心のあるトピック。 面白い場合は続けます。
IPを登録せずに作業できますか？
これは、独立して働くことにした人にとっての最初の質問です。 多くの人が考えているように、IPを開くことは難しく、危険であり、物事がどのように進むかはわかりませんが、いずれにしても支払いが必要です。 したがって、最初に試してからIPを登録することをお勧めします。 SPの支払い方法と支払い方法については説明しません。 IPを登録せずにどのように作業できるかについて、他のことについて書きます。
これは雇用契約ではなく、民法、サービスの提供、または契約に関するものです。
労働における民法契約の再認定に関するインターネット上の多くの記事があります。 しかし、雇用主はこれに対して責任を負い、自然人にとっては負の結果はありません。 まあ、彼らは病気の休暇の代価を払わないという事実を除いて、彼らは休暇をとることもあり、いつでも契約を破りますが、原則として、このフリーランサーはすでに知っています。
しかし、顧客が多く、収入が大きい場合は、IPを開くことをお勧めします。 これは課税の面でより有益です。
不法なビジネスのようなことについて少し。 ロシア連邦民法第2条には、起業家活動の定義があります-「独立しており、財産の使用、商品の販売、仕事の遂行、またはサービスの提供からの利益の体系的な受領を目的とした独自のリスク活動で行われます」。 彼らが少額の収入と十数人の顧客で引き付けるかどうかにかかわらず、私はそうは思わない。 しかし、実践は常に変化しています。 たとえば、かつてアパートを借りる人を起業家と見なす傾向がありました。 それから変わった。
違法なビジネスが認められた場合の結果についてお話します。 少額の収入を受け取ると、500ルーブルの罰金として管理上の責任が生じます。 2000回までこする。 （第14.1条管理コード）。 収入が2,250,000ルーブルを超える場合、刑事責任（ロシア連邦刑法171条）。
しかし、問題は罰金だけではありません。 事業活動が認められた場合、一般的な税制に応じて税金が追加請求されます。 個人所得税+ VAT。
ただし、この状況でも、すべてがそれほど悪いわけではありません。 個人所得税は個人であるため、申告して支払わなければなりません。
しかし、3か月間の収入が200万ルーブル未満であれば、誰もがVATについて「バックデート」などの免除を受けることができることを知っているわけではありません。 （ロシア連邦税法第145条第5項）。 ちなみに、これは、何らかの理由で一般税制に移行された個々の起業家またはLLCにも関連しています。
したがって、初期段階では、個人起業家として登録せずに仕事をすることができますが、収入が増えて定期的であれば、個人起業家の登録について考える必要があります。 2019年以降、彼らはモスクワ、モスクワ地域、カルーガ地域、タタールスタンの4つの地域で自営業者に新しい税を導入することを計画しています。 しかし、法律が可決されるまで、話すには時期尚早です。
個人にどのような税金を支払う必要がありますか？
契約がロシアの法人または個人の起業家との場合
この場合、税金を自分で支払う必要はありません。 個人所得税は、顧客、LLC、または個人の起業家が保持する必要がありますが、問題ではありません。 さらに、個人が税金を自分で支払うことに同意することは不可能です。 ロシア連邦税法第226条によると、個人所得税は源泉徴収され、予算に振り替えられることが義務付けられています。ロシアの法人または法人と協力する場合、他の選択肢はありません。
さらに、LLCまたはIPは保険料を支払う必要があります。 これは未払額の27.1％-年金基金への22％および健康保険基金への5.1％です（社会保険基金への拠出は支払う必要はありません）。
個人との合意の場合
この場合、顧客は税理士ではないため、請負業者である個人は個人所得税を自分で支払う必要があります。 税率は13％です（ロシア連邦の税居住者の場合）。
3-NDFL宣言は、来年4月30日までに提出する必要があります。 つまり、2019年4月30日までに2018年の収入を報告する必要があります。
実行中の個人にこれ以上税金を支払うべきではありません。 彼は彼自身のために保険料の支払人ではなく、付加価値税を支払う必要はありません。
外国企業との契約の場合
外国企業と労働契約だけでなく、サービス契約も締結できます。 同時に、外国経済活動の参加者として登録する必要はありません。個々の起業家に提供される金額で通貨管理を受ける必要はありません。 2017年8月16日のロシア連邦中央銀行の181-I号の指示は、起業家にのみ適用されます。
それにもかかわらず、最初に銀行に連絡し、状況を説明し、文書を提供する必要があるかどうか、いつなどを明確にする方がよい 通貨管理はどこでも異なります。
ロシアの税に関しては、個人所得税を支払うだけでよく、申告して自分自身に支払う間、外国人は税の代理人ではありません。
しかし、キャッチは、外国の税金があるかもしれないということです。 これは、契約について議論するときに見つけなければなりません。 答えがいいえの場合、顧客が税金を源泉徴収しないという契約を入力します。 答えが自信のある「いいえ」と少なくともわずかに異なる場合、どれだけの文書をいつ、どのようなものにするかを考え始めます。 彼らがそれをそこに保ち、それから支払うことは起こりうるからです。
彼らが税金を源泉徴収すると言って、それから「簡単に出発する」ならば、それを信じないでください。 簡単ではないので、出発することはできません。 視野を広げ、心の平和を失うには、税法第232条をお読みください。 いずれの場合も、保持する権利があるかどうか、および提供する必要があるドキュメントを確認する必要があります。
原則として、外国のフリーランサーは税金を源泉徴収しません。 しかし、明確にする方が良いです。
なぜ契約が必要なのですか？
契約について少しお話しします。 多くの人は、これは必須の文書であると考えているため、形式的で不必要なものです。 つまり、契約のすべての必須条件、つまり主題、条件がそこにあるようです。 しかし、これは機能する文書ではありません。 当事者間に完全な相互理解があれば、契約は概して重要ではないからです。 しかし、紛争状況が発生するとすぐに、彼らはすぐに契約を見ます。 しかし、これについての合意には何もありません、そしてTKは正式です。 そして、結局、彼らは1ヶ月働いた後、2人が呪われました。 そして2年も告訴されました。
実際、この合意は一枚の紙ではなく、何よりも当事者の合意です。
仕事を始めるとき、取引相手との関係が悪化する可能性があり、顧客の会計士の「ひざに」署名されたものが深刻な結果につながる可能性があることを忘れないでください。 したがって、特に奴隷条件との合意に署名したことを後悔するよりも金額が少ない場合は、注意深く読んで請求書を発行することをお勧めします。
もちろん、顧客のせいだと仮定することができます。 しかし、多くの場合、紛争は当事者間の合意が不十分なためです。
交渉方法
最初から最後まで、作業のすべての段階をシミュレートしてみてください。 たとえば、彼らはサイトの開発を命じました。 金額についても、タイミングについても合意しました。
お客様からの情報なしで仕事を始められますか？ そうでない場合は、期限を情報の提供に結び付けます。
この情報がどのような形式になるかは気にしませんか？ そうでない場合は、すぐに必要な形式または必要な形式にするのにかかる費用を伝えます。
顧客は1か月間考え、最終的に情報を送信しました。 そして、あなたは家族と一緒に休暇に行きました。 そして、締め切りが迫っていて、顧客はすでにプッシュしています-彼は情報を送信しました。 彼ができたら、それを送った。 それで、一ヶ月で。 そして、3日間で何が必要なのか誰にも彼に告げなかった。 これは、情報の提供のタイミングについて直ちに合意しなければならないことを意味します。 そして、これらの条件に違反した場合、あなたの仕事の条件は変わります。
アイテムごとになど。 情報伝達、仕事の受け入れ、欠陥の修正。 金額、期限、責任。 これが深刻なプロジェクトである場合、些細なことはありません。 しかし、たとえそれが少しの作業であっても、落とし穴がどこにあるのかを考えてください。
私を信じて、私は仕事を始めたばかりのフリーランサーのためにあらゆる機会のための契約を作成することを提案していません。 これは、弁護士にとっても困難な仕事です。 しかし、あなた自身の言葉で考え直して、メールまたはメッセンジャーで書くことはかなり可能です。
そして、最も重要なことは契約の履行ですので、後で契約を解除することをお勧めします-これを行いましたか、それを受け入れましたか？
明らかに、すべてを予測することは不可能です。 確かに予期せぬことがあり、経験を積むにつれてますます異なる状況と解決策が蓄積されます。 最初からすべての紛争を自分で解決し、特定のケースがどこにあり、どこで状況が再発しているかを理解することをお勧めします。 モデル契約を作成する場合は、弁護士とこれらのすべてのケースについて話し合い、契約のシステム状況を含めて競合のリスクを減らすようにしてください。
行為やその他の書類に署名する必要がありますか？
署名は不要です。 しかし、それはあなたの最大の関心事です。 契約がある場合は、行為に署名することをお勧めします。これにより、作業が完了したことが確認されます（サービスが提供されます）。 ステージの場合、各ステージに署名します。
行為が署名されていない場合はどうなりますか？
誰もが幸せなとき、何もありません。 しかし、顧客が不満を抱いている、または支払っていない場合、次のようになります。
-前払いがあったが、行為が署名されなかった場合、顧客はお金を取り戻すことができます。 作業が完了したことを証明します。 どうやって？ 難しいです。 そして、メッセンジャーであなたがすべてをしたというメッセージと、受け入れられた顧客の応答が役立ちます。 裁判所は受け入れます。 これもそれほど単純ではありませんが、何もないよりはましです。
- 顧客が支払っていないが、金額を示す署名された行為がある場合、借金を回収する可能性があります。 そのような行為がなければ、行われている仕事の事実を確認することは非常に難しく、ほとんど不可能であり、金額は非常に難しいでしょう。
- 支払いが実際にあり、行為に署名したくない場合、または顧客のために長時間実行する必要があることを理解している場合は、仕事が完了してから請求がない場合に支払いが行われることを契約で示すことができます。 その後、顧客は、彼が突然お金を回収したい場合、彼がちょうどそのように支払ったことを証明し、契約を読むのを忘れました。
実際、仕事をした後にお金を集めることは非常に可能性のある状況です。 特に、妻、友人、隣人、および他の誰かが顧客をリストした場合、契約なしでカードに転送する場合は特にそうです。 移転した者は、これらの資金の返還を不当な濃縮として要求する場合があります（ロシア連邦民法1102条）。 そして、それが実行された仕事に対する支払いであることを証明しない場合、それは厳しくなり、支払いに加えて、罰金と法的費用も支払います。 そして、そのような転送は、文書なしで作業する場合によくあり、競合状況が発生します。 したがって、顧客から回復することはできません。 したがって、誰かがカードに支払いをした場合、顧客が少なくとも郵便またはメッセンジャーで書いたことが望ましい-そのような日付はイヴァン・イワノビッチIからの支払いでした。金額は仕事のためのものであることが示され書かれます。 繰り返しますが、作業の確認を記入してください。 紙の行為ではなく、少なくとも通信で。
ロシアの会社またはCISと契約を結んでいる場合、おそらく彼ら自身がこの法律に署名することに興味を持つでしょう。 2枚目のコピーを取ることを忘れないでください。
外国企業は、行為に署名する場合、要求があった場合のみです。 しかし、彼らは訴える可能性は低い。
エピローグ
これは、実際に生じる質問のごく一部です。
はい、誰かに簡単で明白な質問があります。 しかし、これらの基本的な質問は珍しくありません。
はい、これらはすべての質問ではありません。 これは氷山の一角ではなく、遠くからの氷山の眺めです。 それが誰かを助けることを願っています。
記事の意見を知ることは興味深いでしょう。 書きます。