はじめに
Habréでの最後の数ヶ月は、米国での税金の議論によく出くわします。 原則として、これは、議論が何らかの理由で「すべてが私たちにとって悪い、彼らは素晴らしい」、「それは私たちにとって良い、すべては悪い」、「ここから地獄を抜け出す時が来た」という永遠のトピックに滑り込んだトピックで起こりますアメリカには税金があり、貧しい人々が一般的にどのようにそこで生き残っているかは明らかではありません」など。
もう一度、そのような議論につまずいたので、私はすぐにコメントを求め、適切な質問をしました。人々、そして多分さまざまなトピックでアメリカの税金についてランダムに議論する代わりに、このトピックに関する別の詳細な投稿を書きましょう。そこで議論しますか？ このコメントとhabravoprosについて、私はほとんどカルマとhabrasilaを受け取りました。実際、
このようなトピックでの税金の議論は、通常、次の3つのグループに分けられます。
- 米国の税金についてはほとんど知らないが、より多くのことを直接知りたいだけでなく、1か所ですべての質問をして、1回の回答
でたったの$ 0.99で回答を得たいと思っている人！ - 主題を本当に理解している人（90％の場合、これらはアメリカで働いて生活している人です）。 質問は複雑で、毎回すべてを詳細に書くのは面倒なので、通常は彼らは短い発言で議論に参加します。一般に、それは感謝のない仕事です。
- カウチアナリストのブログ投稿など、さまざまな疑わしい情報源から米国の税金について知っているが、意見がある。
最初に、この投稿を書くことにしました。 二番目から、私は感謝してコメントと追加を受け入れます。 さらに他の人は気にしないかもしれません。
最初の部分では、一般的な税金、連邦および州の税金、それらの計算方法、および社会保障/メディケア税について書きます。
2番目の部分 （近日公開予定）-年次税サイクルとさまざまな形式-W-2、W-4、1040NZなどなど。
第三部 （近日公開）-納税申告の手続き、多額のフォームに記入するのに役立つサイト、税控除の適用、および米国の税に関するハイライト-理由がある場合、どのようにして源泉徴収された税金のかなりの部分を取り戻すことができますか？ したがって、この投稿を読むとき、ほとんどの人は、ここで例として計算する税よりも大幅に低い税金を支払うことに注意してください。
行こう
私たちは何の税金について話しているのですか？
95％の人々にとって最も興味深い税金（個人所得税、主に-従業員として組織で働く人々に支払われる給与税）についてのみ説明します。
法人所得税はまったく別のトピックです。私もそれに触れません。 個人に対するその他の種類の税（配当に対する所得税、不動産賃貸からの所得に対する税金、自営業者が支払う税金）-私自身は彼らに支払いをしたことがなく、ここでの実務経験がないため、それらに触れます。
テキストには、IRS Webサイトの公式文書とロシア語の記事への多くのリンクが含まれます。
少しの一般的な理論と数字
地球の主な民主主義は常にお金を必要としますが、その主な源泉の1つは税金です。 2011年の米国のGDP は約15兆ドルです。
すべてのレベル（連邦、州、および地方）の税金は、この金額の約 27％を占めています。 比較のために、スウェーデンでは税金がGDPの48％を占め、イギリスでは39％、ロシアでは37％、中国では17％を占めています。 すべての税金の33％ は所得税であり、24％はまとめてすべての従価税（つまり、商品の価値の割合として計算されるもの-関税、売上税など、重要なものです。この税の一部は、米国居住者のポケットからも支払われます）、20％-社会保障税（
連邦予算の収入を見ると、状況は次のとおりです。 私が見つけた情報源では、数字はわずかに異なりますが、一般的な規模は次のとおりです。連邦予算の45％は個人所得税です。 市民の所得に課される税、10％は法人所得税、法人所得税です。 34％は社会保障税です。
社会保障/社会保険税の構造についてもう少し。 その一部は、従業員の給与、一部は雇用主の給与から源泉徴収されます。詳細は 、 ここで簡単に説明します 。
- 人が雇用主のために働いている場合、総収入の4.2％（税引き前の給与）が控除され、従業員の給与の6.2％が雇用主の利益から控除され、1.45％がメディケア税の両方から「均等に」控除されます。 注-社会保障（SS）税の最大課税所得は、年間110ドルを超えてはなりません。 この税を年間4,624ドル以上源泉徴収することはできません。 110千（2012年）-これはそれぞれ毎年設定される金額です。 インフレ、経済状況、その他の要因に依存する当局。
- 人が自分で（自営業で）働いている場合、収入の10.4％が社会保障税として、2.9％がメディケア税として源泉徴収されます。
メディケアは、貧困層や高齢者向けの手頃な価格の病院ケアプログラムです。
米国の税の歴史に興味がある人は、 ここで多くの情報を見つけるでしょう-例えば、20世紀の間に米国で税がどのように変わったか。
税金には3つのレベルがあります。 連邦政府が設定する連邦税（全員が支払う）、州政府が規制する税金、郡および都市の地方税（地方政府が設定）
すべての税関連の問題は、内国歳入庁（IRS）-米国内国歳入庁によって処理されます。 税務管理ウェブサイトwww.irs.gov
苦労して稼いだお金から差し引かれる税金についてもっと読む
稼いだお金から控除できる3つまたは4つの税があります-連邦個人所得税、州税（8を除くすべての州で支払われます）、社会保障税およびメディケア税-連邦税であり、どこでも支払われます。
連邦税
名前が示すように、連邦予算を支持してすべての州で支払われました。 次の表を使用して計算されます（左の列は配偶者のいない人、2番目は納税申告書を提出する配偶者、2番目は結婚している場合は3番目ですが、何らかの理由で個別の申告書を提出する場合、右の列は税の割合ですこのバケット）：
次のアルゴリズムに従って。
テキサス州に住んでいいですか？ 私は州税を支払わず、私の給与は75千ドル（テキサス州、カリフォルニア州またはニューヨーク州では十分に高い）であり、連邦税を知りたいです。 私は自分の給料を受け取ります。そしてまず第一に、それからすべての独身者の標準的な控除を差し引きます。それは私の給料から5,800ドルになります。 69,200.00ドルが残ります-これは私の課税所得です（住宅ローン、子供の教育、医療費などの控除はありません）。 私はこの金額を最低税額に適用します-0から8.376ドル、給与のこの部分については、税金の10％を支払います。 私は残りを次のバケットに適用します-8.376ドルから34.001ドルまで、これらのために（34.001-8.376 = 25.625.00ドル）私は税の15％を支払います。 私はそれを次のバケツに入れていますが、その上限（82,401ドル）で私の給与はすでに十分ではありません。 私は、69,200.00ドル-34,001.00ドル= 35,199.00ドルと考えています。収入のこの部分については、25％の税金を支払います。 合計で、$ 8.376.00×0.1 + $ 25.625.00×0.15 + $ 35.199.00×0.25 = $ 13,481.10が出てきます。 75,000で除算すると、給与の約18％を支払うことになります。
ただし、実際には、これらの式はほとんど使用されません-すべてがすでに計算されている詳細なテーブルを使用し、最大100ドルの収入の粒度で、例えば税の正確な割合が記述されています-あなたの収入が連邦税の前に75,000から75099ドルの場合単独で、他の控除はありません）-17.97％、どういうわけか。
次のようになります。
それでは、社会保障/メディケア税の状況を見てみましょう。
思い出すと、SS税-4.2％、メディケア税-課税所得の1.45％です。 SS税は69,200 x 4.2％= 2.906ドル、メディケア税-1.003ドルになります。
つまり 合計税額は17,390ドル/ 75,000ドル= 23.2％です。
州税
州税は、 以下を除くすべての州で支払われ、連邦税に加えて請求されます。
- アラスカ、フロリダ、ネバダ、サウスダコタ、サウスダコタ、ワシントン（ワシントン州、国の北西、オレゴンおよびカリフォルニアの北-ワシントン地区と混同しないでください。ワシントンはコロンビア特別区の東海岸にあります！）そしてワイオミング州。 これらの州には個人所得税はありません。 理由-各状態の理由は異なります。 たとえば、誰もアラスカに誘い込むことはできないため、所得税がないだけでなく、州に2年間住み、特定の条件が満たされた後、州政府から特別な配当が支払われ始めます。 ネバダ州では、ギャンブル税と売上税を勝ち取るのに十分な税金があるため、突然、優しく寛大な政府は所得税を必要としません。 おそらくこれは、ラスベガスがネバダ州にあるという事実と何らかの関係があります。
- 他の2つの州（ニューハンプシャー州とテネシー州）には給与税はありませんが、株式配当金と銀行預金の収入には5-6％の固定税があります
別の7州（コロラド州、イリノイ州、インディアナ州、マサチューセッツ州、ミシガン州、ペンシルベニア州、ユタ州）では、所得税は一定です（所得に関係なく、同じ割合が次の金額で請求されます）。
- コロラド州-4.63％
- イリノイ州-5.0％
- インディアナ-3.4％
- マサチューセッツ州-5.3％
- ミシガン州-4.35％
- ペンシルバニア-3.07％
- ユタ-5.0％
他の州では、所得税は累進的な規模で徴収されます；所得が高いほど、税の割合は高くなります。 多くの人が知っているように、カリフォルニアで最も高い税金の1つは課税所得の最大9.3％であり、さらに生活が蜂蜜のように見えないように、メンタルヘルスサービスの1％（！）課税所得が年間100万ドルを超える人に対する税金。
累進的な州税の例を次に示します。
ここでは、カリフォルニアの税計算表を見ることができますが、アルゴリズムは連邦税の場合と同じです。 最初に、最も低い税金バケツに移動し、それに含まれる給与の部分に対して、それぞれ支払います。 右側の列の最初の行に示された割合（1％）。その後、給与から何か他のものが残っている場合、次の税バケツに行き、給与の対応する部分をそれぞれ試してください。 2％など。
唯一の違いは、州税がある州では、標準的な連邦控除を除き、州の控除が給与の額から控除されることです。 つまり 課税対象額は100,000ドル-5,800ドル（連邦標準控除）-7,009.76ドル（州の標準控除）= 87,190.24ドル
独身者の給料の例、$ 10万。 この例では、連邦税と州税の両方が計算されます。
税バケット。 最初の列は独身者、2番目は配偶者を持つ人、最後の列はそれぞれ給与の一部に対する税の割合です。 バケツ：
ご覧のとおり、18.1％の連邦税、7％-州税、合計25.1％の所得税があります。
それでは、社会保障/メディケア税の状況を見てみましょう。
思い出すと、SS税-4.2％、メディケア税-課税所得の1.45％です。 SS税は87,190.24x 4.2％= 3,661ドル、メディケア税-1,264ドルになります。
つまり 合計税は30,057ドル/ 100,000ドル= 30％です。
すべての計算は、ウェブサイトhttp://www.tax-rates.org/california/income-taxで行われました。数字を使って遊びましょう。
ふう...第二部はもうすぐです。